前言

　　现代土木工程较以往的规模具有日益庞大、复杂的特点，施工项目不断朝机械化、科技化、信息化、智能化、综合化和环保化等的现代化方向发展，施工企业从参加招投标与签约、施工准备、施工阶段，到竣工交付使用，都可能遭遇各种类型的风险，如可预料的风险、政策性的风险和其他风险等。按照国际惯例，建筑业原本是高风险行业，各国承包商对风险管理相当重视。

　　主观学说认为，风险是损失的不确定性。客观学说认为，风险是给定情况下一定时期可能发生的各种结果间的差异，它的两个基本特征是不确定性和损失。所谓“风险”，是指将来可能发生，但是不期望发生或不在计划内的事件。风险产生的原因一般包括事件的偶然性、外界的干扰、人们的非正常行为，为消除风险的代价与风险可能造成的损失，二者权衡的结果，主观世界与客观世界的差距而造成的。据调查，施工企业存在的风险中安全风险最大，其次是技术风险。另外，标准风险、资金风险、制度风险、管理风险和人才风险，都存在较大的可能性。

　　风险管理是一种特殊的规划方式，当对项目有较高期望值时一般都要进行风险分析。进行过大中型项目开发的人都亲身体验到许多事情可能出错，最成功的风险管理就是采取积极的步骤对要发生或即将发生的风险进行管理。对任何一个项目可以有最佳的期望值，但更应该要有最坏的准备。“最坏的准备”在项目管理中就是进行项目的风险分析。在项目管理实践中风险管理得不到重视的最主要原因，是项目管理者对风险的漠视。国际著名的安森信(Accentrue)咨询公司在 20 世纪 90 年代后期做过的一份调查表明：大部分高级项目管理人员对项目风险管理没有任何概念。因此，面对险恶的风险环境和风险管理能力的低下，我国施工企业在风险管理方面要做的第一件事，就是对企业所有人员进行风险知识的培训，强化风险意识。

　　1 当前我国施工企业风险管理现状

　　我国的许多建筑施工企业对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累，方法上简单操作，缺少规范，有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。

　　(1)缺乏规范风险管理信息系统。绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统，对于投标项目投标前的可行性分析不够，对潜在的投标对象估计不足，有项目就去投标，中标率很低。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足，因而风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。由于缺乏全面的，可靠的数据支持，经常凭经验临时决策处理风险，管理成效低。

　　(2)风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能力差，增加了组织结构的运行风险。

　　(3)风险管理意识不强。我国施工企业经营者和施工项目管理者的风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，分布于施工组织设计和施工技术方案等文件，没有正式的项目风险管理。施工企业高层管理人员往往注重业务量，忽视施工技术的管理，更缺乏专业风险管理。

　　(4)风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理意识淡薄，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。一旦遭遇风险，全企业上下一团糟，化解、抵御风险的能力差，增加组织机构的运行风险。

　　2 施工企业的风险内容

　　项目风险因素很多，根据 FIDIC 施工合同条件的条款、按照“近因易控”的原则，即谁能最有效地防止和谁能最方便地处理风险，就由谁来承担该“风险”的原则，要求在业主和承包商之间分担风险，施工企业在施工全过程中承担的风险主要有以下几点：

　　(1)承担承包连带风险。《建设工程质量管理条例》明确规定，总承包单位与分包单位对分包工程的质量承担连带责任。当分包商出现质量问题，或卷款而逃时，都由部包单位承担连带后果。当前形势下，常有项目经理以公司的名义乱接工程，压价或由于本人业务能力低下原因，导致工程半途而废，无法完成工程。相应的后果施工企业要承担连带责任。许多企业因项目经理不良行为承担巨大经营风险。

　　(2)报价风险。随着建筑市场竞争日趋激烈，施工企业为了获得继续生存的机会，投标时竞相压价，最终只能以微利或成本价，甚至不惜以低于

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